IRP 중도인출, 법정 사유, 기타소득세 | 퇴직 전에 꺼내도 되는 경우는?

법정 사유가 있으면 전액 또는 일부를 중도인출할 수 있습니다. 사유가 없으면 일부 인출이 막히고, 계좌 해지로만 현금화됩니다. 해지 때는 세액공제(소득공제)를 받은 납입원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 원천징수됩니다.

확정급여형(DB)은 중도인출 자체가 열리지 않습니다. 확정기여형(DC)과 개인형 IRP만 법이 정한 사유로 인출 심사를 받습니다. 퇴직금을 IRP로 이전한 계좌도 같습니다. 이전 의무와 인출 창구를 섞지 마시려면 퇴직금 IRP 의무이전 글을 먼저 보시는 편이 낫습니다.

해지 화면에서 세액을 맞추려면 국세청 홈택스의 「연금보험료 등 소득·세액공제 확인서」를 금융회사에 내거나, 발급번호를 입력해야 합니다. 확인서가 없으면 공제 이력을 과다 추정해 세금이 더 떼일 수 있습니다. 세율 해석은 기획재정부·국세청, 사유 해당 여부는 고용노동부(1350)에 묻는 구조입니다.

금융감독원 통합연금포털은 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제2조 및 제14조를 근거로 아래 사유를 안내합니다. 세율은 사유마다 다릅니다. 수치는 2026-09-20 열람 기준이며, 세법 개정과 개인 소득에 따라 달라질 수 있습니다.

표의 세율은 자기부담금과 운용수익 쪽에 붙는 안내값입니다. 인출 재원이 이연 퇴직급여이면 퇴직소득세 또는 그 70%에 해당하는 연금소득세가 따로 계산됩니다. 금융회사 약정 화면과 국세청 계산이 어긋나면 확인서를 다시 맞추는 것이 먼저입니다.

세법상 부득이한 사유(요양·파산·회생·천재지변 등)로 인정되면 자기부담금과 운용수익에 연금소득세 3.3~5.5%가 붙을 수 있습니다. 주택 구입·전세·그 외 재난은 같은 중도인출이어도 기타소득세 16.5%입니다. 나이·수령 기간에 따라 연금소득세 구간이 달라지므로, 표의 숫자만으로 세액을 확정하지 마세요.

인출 순서는 보통 세액공제를 받지 않은 납입금부터 나갑니다. 그다음 퇴직급여, 그다음 세액공제 받은 금액과 운용수익입니다. 공제 받지 않은 원금은 과세 대상에서 빠지는 경우가 많아, 같은 1,000만 원이라도 구성에 따라 원천징수액이 달라집니다.

요양 의료비는 인출 한도가 있습니다. 의료비와 간병비, 휴직(휴업) 월수에 150만 원을 곱한 금액, 200만 원을 더한 범위 안에서 저율 과세가 적용된다는 안내가 금융감독원 금융꿀팁에 있습니다. 한도를 넘기면 넘는 부분은 다른 세율이 적용될 수 있으니, 영수증 합계를 먼저 적어 두는 편이 안전합니다.

무주택자가 주거 목적 전세금 또는 임차보증금을 부담하는 경우는 중도인출 사유입니다. 다만 「하나의 사업 또는 사업장에 근로하는 동안 1회」로 한정됩니다. 이직 후 새 사업장에서 다시 전세를 얻는 경우는 별도 심사가 열릴 수 있으나, 승인을 미리 단정할 수 없습니다.

계약서상 임차인이 본인인지, 무주택 확인이 되는지, 보증금 지급 증빙이 본인 계좌에서 나갔는지를 금융회사가 봅니다. 가족 명의 계약은 거절되는 사례가 잦습니다. 잔금일 직전에 신청하면 심사 일정이 맞지 않을 수 있으니, 계약 직후 필요 서류를 사업자에게 물어보는 편이 낫습니다.

ISA에서 납입원금만 빼는 창구와는 다릅니다. ISA는 납입원금 범위의 중도인출이 열려 있고, IRP는 법정 사유가 없으면 일부 인출이 닫힙니다. 계좌를 혼동하지 않으려면 ISA 중도인출 글과 나란히 보시면 됩니다. 세액공제 한도 자체는 연금 세액공제 계산기와 IRP·연금 카테고리에서 가늠할 수 있습니다.

요양은 6개월 이상 치료가 필요하고, 가입자가 본인 연간 임금총액의 1천분의 125를 넘는 의료비를 부담한 경우에 해당합니다. 대상은 본인, 배우자, 본인 또는 배우자의 부양가족입니다. 진단서·입퇴원 확인서·진료비 영수증이 기본이고, 사업자마다 서식이 다릅니다.

파산선고와 개인회생절차 개시 결정은 중도인출 신청일부터 거꾸로 5년 이내여야 합니다. 법원 결정문 사본과 사건번호를 준비합니다. 개인회생 변제 계획과 IRP 인출은 별개 창구이므로, 법원 사건과 금융회사 신청을 한 줄로 적어두면 혼선이 줄어듭니다. 회생 제도 자체는 개인회생 글에서 변제계획 쪽을 보시면 됩니다.

재난은 고용노동부장관이 고시하는 사유와 요건을 따릅니다. 천재지변에 해당하는 재난은 연금소득세 안내가 붙고, 그 외 재난은 기타소득세 16.5% 안내가 붙습니다. 고시 문구를 가입 사업자 상담 창구에 그대로 물어보는 것이 안전합니다. 고용노동부 대표번호 1350, 세금은 국세청 126입니다.

신청은 가입한 퇴직연금사업자(은행·증권·보험) 앱 또는 창구입니다. 사유가 열려 있어도 심사에 따라 거절될 수 있습니다. 아래 순서로 적어두면 창구에서 되묻는 횟수가 줄어듭니다.

1. 계좌 종류를 가립니다. DC인지 개인형 IRP인지, DB는 아닌지를 확인합니다.
2. 인출하려는 돈이 퇴직급여인지 자기부담금인지 잔액 구성을 물어봅니다.
3. 사유에 맞는 증빙(매매·임대차, 의료, 법원 결정, 재난 고시)을 원본 기준으로 준비합니다.
4. 홈택스에서 연금 세액공제 확인서를 발급하거나 발급번호를 받아 둡니다.
5. 예상 원천징수액을 가심사로 받아 보고, 잔금일·병원 납부일과 맞는지 봅니다.

온라인 해지가 안 열리는 회사는 영업점 방문이 필요합니다. 통합연금포털 회사별 해지 링크가 안내되어 있으니, 앱만 보고 단정하지 마세요. 근로복지공단 IRP에 가입한 경우에도 해당 사업자 절차를 따릅니다.

IRP는 법정 사유가 있을 때만 일부 또는 전액을 중도인출할 수 있고, 사유가 없으면 해지로만 현금화됩니다. 주택 구입과 전세보증금은 인출 창구는 열려도 세액공제 원금·수익에는 기타소득세 16.5%가 붙고, 전세는 한 사업장 근로 기간 중 1회입니다. 6개월 이상 요양에 임금총액 12.5%를 넘는 의료비, 5년 이내 파산·회생, 천재지변은 연금소득세 3.3~5.5% 안내가 붙습니다. 해지·인출 전에는 홈택스 확인서로 공제 이력을 맞추고, 사유 해당 여부는 고용노동부 1350, 세율은 국세청 126과 가입 사업자에 확인하시기 바랍니다. 최신 표는 금융감독원 통합연금포털 해지 안내에서 다시 여는 것이 정확합니다.