IRP/연금저축 세액공제 계산기
총급여·납입액(연금저축 600만원, IRP 300만원 한도)을 입력하면 13.2%/16.5% 공제율 적용 세액공제 환급액을 계산합니다.
※ 본 계산기는 공개 통계·가정값 기반 추정치이며, 실제 한도·금리·세액은 각 금융기관 심사·국세청 신고 결과에 따라 달라집니다. 본 결과는 투자권유·대출 알선·세무 자문이 아니며, 금융감독원 금융상품통합비교공시(finlife.fss.or.kr)·국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 최종 확인하세요.
연금저축과 IRP 합산 한도 900만원을 채우면 총급여 5,500만원 이하 직장인은 약 148만원, 5,500만원 초과 직장인은 약 119만원의 즉시 환급 효과가 있습니다. 이는 본인이 매년 받을 수 있는 가장 큰 단일 세제 혜택 중 하나이며, 국민연금·퇴직연금과 함께 노후 3층 구조의 핵심입니다.
위 계산기는 총급여, 연금저축 납입액, IRP 납입액을 입력하면 13.2% 또는 16.5% 공제율을 자동 적용해 환급액을 즉시 추정합니다.
공제율 — 16.5% vs 13.2%
- 총급여 5,500만원 이하 — 16.5%
- 총급여 5,500만원 초과 — 13.2%
경계선 5,500만원 직전·직후의 환급액 차이는 같은 900만원 납입 기준 약 30만원입니다. 본인 총급여 변화 추이도 함께 점검하세요.
환급액 시뮬레이션
| 총급여 | 합산 납입 600만원 | 합산 납입 900만원 (한도) |
|---|---|---|
| 4,000만원 | 99만원 | 148.5만원 |
| 5,500만원 | 99만원 | 148.5만원 |
| 7,000만원 | 79.2만원 | 118.8만원 |
| 1억 | 79.2만원 | 118.8만원 |
한도 구조 — 600 + 300 = 900
- 연금저축 한도 600만원
- IRP 추가 한도 300만원
- 합산 900만원까지 세액공제
일반적으로 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP 300만원을 추가합니다. 다만 연금저축은 위험자산 100% 가능, IRP는 70% 한도라는 운용 차이가 있어 본인 자산배분에 맞춰 비중을 조절합니다.
중도해지 — 환급 받은 만큼 토해낼 수도
만 55세 이전 중도해지 시 세액공제를 받은 납입금 + 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 매년 13.2% 환급을 받았다면 결과적으로 손실입니다. 본인이 끝까지 유지할 수 있는 금액으로 시작하는 것이 가장 중요합니다.
연금 수령 시 분리과세 3.3~5.5%
- 만 55~69세: 5.5%
- 만 70~79세: 4.4%
- 만 80세 이상: 3.3%
다만 연 1,500만원 초과 수령 시 종합과세 대상이 됩니다. 인출 시점엔 매년 1,500만원 이하 분할 수령으로 분리과세를 유지하는 전략이 자주 쓰입니다.
세액공제는 동일하지만 운용 수익 측면에서 월 분할 납입이 미세하게 유리합니다. 한도를 12개월로 나누어 자동이체 설정하면 부담 없이 한도를 채울 수 있습니다.
자영업자도 동일하게 적용
연금저축·IRP 한도와 공제율은 자영업자·프리랜서에게도 동일합니다. 노란우산공제·연금저축·IRP를 함께 활용하면 직장인 못지않은 절세가 가능합니다. 자세한 흐름은 자영업·프리랜서 상황 허브를 참조하세요.
계산기의 한계
본 계산기는 본인 단독 한도 적용 가정입니다. 회사 퇴직연금 DC를 IRP로 이전한 경우 세액공제 한도는 개인 IRP 납입분에만 적용되며 이전 자산은 별도입니다. 또한 자영업자의 사업소득세 흐름과 결합 시 정확한 환급액 추정은 종합소득세 계산기를 함께 사용해야 합니다.
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자주 묻는 질문
- 국세청 — 연금저축·IRP· 국세청(참조일 2026-04-27)
- 금감원 — 퇴직연금· 금융감독원(참조일 2026-04-27)
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