IRP vs 연금저축 vs ISA 비교 2026 — 3대 절세계좌 한도·세제 정리

세 계좌는 목적이 다르다. IRP와 연금저축은 만 55세 이후 연금 수령을 전제로 한 노후 준비 계좌로, 납입 단계의 세액공제와 운용 단계의 과세이연이 핵심 혜택이다. ISA는 예금·펀드·ETF 등 다양한 자산을 한 계좌에 담아 일정 한도까지 비과세·분리과세 혜택을 받는 계좌로, 의무 보유 기간이 상대적으로 짧아 중기 자금에 어울린다. 비교 기준일은 2026-06-05이며, 한도·세율은 세법 개정에 따라 바뀔 수 있다.

세액공제 한도(연금저축 600 + IRP 추가 = 합산 900만원)는 두 연금계좌 합산 기준이다. 공제율은 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하 16.5%, 초과 13.2%. ※ 한도·세율은 세법 개정으로 변동될 수 있습니다.

IRP와 연금저축은 합산 900만원 세액공제를 공유하지만 운용 제약이 다르다.

• 위험자산 한도 — IRP는 주식형 ETF·펀드 등 위험자산이 70%로 제한되고 안전자산 30%를 채워야 한다. 연금저축은 위험자산 한도가 없어 주식형 100% 운용도 가능하다
• 퇴직금 수령 — 회사 퇴직금은 IRP로 입금해 수령하는 구조다(연금저축은 해당 없음)
• 공제 배분 — 연금저축 단독 600만원 + IRP를 더해 합산 900만원까지가 공제 대상이다

주식형 비중을 높이고 싶으면 연금저축을, 퇴직금 수령·추가 공제까지 함께 쓰려면 IRP를 병행하는 식으로 조합하는 경우가 많다. 증권사별 IRP는 증권사 IRP 비교에서 다룬다.

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF 등을 한 계좌에 담아 운용하고, 일정 한도까지 세제 혜택을 받는다.

• 비과세 한도 — 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 순이익 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세
• 납입 한도 — 연 2,000만원, 누적 1억원
• 의무 보유 — 3년(서민형 등 유형별 상이)
• 연금계좌 이전 — 만기 자금을 연금저축·IRP로 옮기면 이전 금액의 일정 비율에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있다

ISA는 연금계좌보다 인출이 자유로워 중기 자금에 어울리고, 만기 후 연금계좌로 이전해 노후 준비로 연결하는 활용이 많다.

세 계좌는 양자택일이 아니라 함께 쓰는 경우가 일반적이다. 다음은 참고용 정리다.

• 세액공제 우선 — 연금저축 600만원 + IRP로 합산 900만원을 채워 세액공제를 먼저 확보
• 주식형 비중 확대 — 위험자산 한도가 없는 연금저축으로 주식형 ETF 비중을 높임
• 중기 자금·비과세 — ISA로 예금·ETF를 운용해 비과세 한도를 활용하고, 만기 후 연금계좌로 이전해 추가 공제까지 연결

본인 환급 규모는 연금 세액공제 계산기로 가늠하고, 연말정산 흐름은 연말정산 가이드에서 이어 볼 수 있다.

지금까지 IRP·연금저축·ISA를 비교 기준, 매트릭스, 연금계좌 간 차이, ISA의 특성, 조합 전략 순으로 살펴봤다. 핵심은 IRP와 연금저축이 합산 900만원 세액공제와 과세이연을 공유하는 노후 준비 계좌인 반면, ISA는 비과세·분리과세 한도를 활용하는 중기 투자 계좌라는 점이다. IRP는 위험자산 70% 제한과 퇴직금 수령 기능이 있고, 연금저축은 위험자산 한도가 없어 주식형 비중을 높일 수 있으며, ISA는 만기 후 연금계좌로 이전하면 추가 세액공제까지 연결할 수 있다. 셋은 경쟁이 아니라 보완 관계여서, 세액공제는 연금계좌로 먼저 채우고 중기 자금은 ISA로 운용하는 조합이 자주 거론된다. 다만 연금계좌 중도해지에는 16.5% 추징이 따르므로 유지 가능한 금액으로 시작해야 하며, 한도·세율은 세법 개정에 따라 바뀌므로 국세청(nts.go.kr) 안내를 함께 확인하길 권한다.