Level B · 금융종류·제도

연말정산 환급액 계산기 — 주요 공제 항목 합산

연봉·인적공제·신용카드·연금저축/IRP·월세·의료비·기부금 등 주요 공제를 입력하면 연말정산 결정세액·환급/추징을 추정합니다.

업데이트: 2026-04-26

연봉(만원)

만원

기본공제 대상자 수(본인 포함)

신용카드/체크카드 사용액(만원)

만원

연금저축/IRP 납입액(만원)

만원

합산 한도 900만원의료비(만원)

만원

총급여 3% 초과분만 공제기부금(만원)

만원

추정 결정세액

2,513,750원

실제 환급액은 기납부세액(원천징수)과 결정세액의 차이입니다. 본 추정은 표준 세액공제 13만원만 반영한 단순화 결과입니다.

※ 본 계산기는 공개 통계·가정값 기반 추정치이며, 실제 한도·금리·세액은 각 금융기관 심사·국세청 신고 결과에 따라 달라집니다. 본 결과는 투자권유·대출 알선·세무 자문이 아니며, 금융감독원 금융상품통합비교공시(finlife.fss.or.kr)·국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 최종 확인하세요.

연말정산은 직장인의 1년 세금을 한 번에 정산하는 절차입니다. 미리 낸 세금(기납부세액)이 결정세액보다 많으면 환급, 적으면 추징입니다. 같은 연봉이라도 인적공제·신용카드·연금저축·월세·의료비·기부금 활용에 따라 환급액이 100만원 단위로 갈립니다.

위 계산기는 연봉, 부양가족 수, 신용카드 사용액, 연금저축/IRP 납입액, 의료비, 기부금을 입력하면 결정세액을 단순화 추정합니다. 본격적인 시뮬레이션은 국세청 홈택스 "연말정산 미리보기"가 가장 정확하지만, 본 계산기는 누락 항목이 없는지 사전 점검에 유용합니다.

연말정산 큰 흐름

총급여 - 근로소득공제 = 근로소득금액
근로소득금액 - 인적공제·연금공제 = 과세표준
과세표준 × 누진세율 = 산출세액
산출세액 - 세액공제(연금저축·자녀·의료비·기부금 등) = 결정세액
결정세액 - 기납부세액(원천징수) = 환급/추징

주요 공제 항목 한도

항목	공제 방식	한도/공제율
기본공제	인적공제	1인 150만원
신용카드	소득공제	총급여 25% 초과분 15%
체크카드·현금영수증	소득공제	초과분 30%
전통시장·대중교통	소득공제	초과분 40%
연금저축·IRP	세액공제	합산 900만원, 13.2~16.5%
월세 (연봉 7천 이하)	세액공제	연 750만원, 15~17%
의료비	세액공제	총급여 3% 초과분 15%

신용·체크카드 비중 전략

총급여 25%까지는 신용카드 혜택(적립·할인) 활용, 그 이상은 체크카드 공제율(30%)이 더 유리합니다. 본인의 총급여 25%까지 신용카드 사용액이 도달하면 그 이후 결제는 체크카드·현금영수증으로 옮기는 사람이 많습니다.

예: 연봉 5,000만원 → 25% = 1,250만원. 이 금액까지는 신용카드, 그 이상부터 체크카드/현금영수증.

맞벌이 부부 — 한쪽에 몰기

의료비·신용카드 공제는 총급여 3% / 25% 초과분만 적용되므로 맞벌이라면 한 사람에게 몰아주는 편이 유리할 때가 많습니다. 가족카드 사용 처리·증빙이 정확해야 하며, 국세청 홈택스 간소화 자료를 사전 확인하세요.

연금저축·IRP — 환급액의 가장 큰 레버

총급여 5,500만원 이하: 16.5% 공제율
총급여 5,500만원 초과: 13.2% 공제율
합산 한도 900만원 → 최대 약 148만원 환급 (5,500만원 이하 경우)

1년 연봉의 1.5~3% 수준의 환급이 즉시 발생하므로 다른 어떤 항목보다 효과가 큽니다. 자세한 시뮬레이션은 연금 세액공제 계산기를 활용하세요.

자주 누락되는 항목

월세 세액공제 (연봉 7천 이하 무주택 세대주)
안경·콘택트렌즈 의료비 (연 50만원 한도)
중고생 자녀 교복비
난임 시술비 (별도 우대)
장기주택저당차입금 이자상환
주택청약저축 납입액 (총급여 7천 이하 무주택 세대주, 연 240만원 한도)

계산기의 한계

본 계산기는 다음을 단순화합니다.

표준 세액공제 13만원만 반영 (실제는 자녀세액공제·근로소득세액공제 등 추가)
의료비·기부금 외 항목별 한도 단순 적용
기납부세액(원천징수) 미반영

정확한 시뮬레이션은 국세청 홈택스 "연말정산 미리보기"에서 가능합니다.

자주 묻는 질문

A. 결정세액은 그 해 내야 할 최종 세금이며, 환급액은 결정세액보다 많이 낸 만큼 돌려받는 금액입니다.

A. 한쪽에만 적용되며 한계세율이 높은 쪽에 배정하면 절감액이 큽니다. 다만 같은 가족을 두 사람이 동시에 등록하면 안 됩니다.

A. 총급여 25% 초과분만 공제되므로 카드 사용액이 큰 쪽에 몰아주는 게 일반적으로 유리합니다.

A. 본인이 영수증을 회사에 직접 제출하면 됩니다. 안경·콘택트렌즈·일부 한방진료는 누락이 흔하므로 별도 확인이 필요합니다.

A. 예. 12월 31일 이전 납입분까지 그 해 세액공제 대상입니다. 다만 운용 수익 측면에서는 월 분할 납입이 미세하게 유리합니다.

A. 연금저축·IRP 한도(900만원)까지 채우는 것이 가장 큰 레버입니다. 다음으로 신용카드/체크카드 비중 조정, 의료비 영수증 챙기기 순입니다.

A. 회사가 정산을 마친 후 통상 2월 급여에 함께 지급됩니다. 5월 종합소득세 신고로 추가 환급도 가능합니다.

출처 · 공시실 참조

국세청 홈택스 — 연말정산· 국세청(참조일 2026-04-27)
국세청 — 연말정산 간소화 자료· 국세청(참조일 2026-04-27)

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