퇴직금은 퇴직일부터 14일 안에 지정한 IRP로 이전하는 것이 원칙입니다. 55세 이후, 고시 금액 이하, 사망, 출국만 예외입니다. 중간정산과 창구를 나눕니다.
퇴직금은 퇴직일부터 14일 안에, 근로자가 지정한 IRP로 이전하는 것이 원칙입니다. 월급통장 입금은 예외 사유가 있을 때만 맞습니다.
퇴사일이 잡혔는데 계좌가 없으면 회사도 근로자도 14일 시계에 쫓깁니다. 예외가 아니면 법 제9조는 지정한 개인형퇴직연금 계정으로 이전하라고 적습니다. 통장으로 받으면 퇴직소득세가 바로 떼이고, IRP로 받으면 인출 때까지 과세가 미뤄집니다. 중간정산은 주택 구입 같은 한정 사유에서 현금을 받는 길이어서 의무 이전과 창구가 다릅니다. 아래는 시행령 예외, 개설 순서, 세전 이체, 중도인출 제한을 표로 가릅니다. 절세액이나 지급을 약속하지 않으니 고용노동부 고시와 거래 금융회사 안내로 날짜를 맞추세요. 퇴사 전날까지 계좌번호를 인사팀에 넘기면 지급 사고가 줄어듭니다.
근로자퇴직급여 보장법 제9조는 지급 사유가 발생한 날부터 14일 안에 퇴직금을 주라고 합니다. 같은 조 제2항은 그 돈을 근로자가 지정한 개인형퇴직연금제도의 계정, 또는 법 제23조의8 계정으로 이전하는 방법으로 지급하라고 적습니다. 지정하지 않으면 근로자 명의 IRP로 이전합니다. 특별한 사정이 있으면 당사자 합의로 지급기일을 늘릴 수 있습니다.
계속근로 1년 이상, 4주 평균 소정근로 주 15시간 이상이면 퇴직금 제도의 적용 대상이 됩니다. 5인 미만 사업장이라고 이전 의무가 빠지지는 않습니다. 지연 이자는 합의 없이 기한을 넘긴 때 연 20%로 안내되는 경우가 많고, 미지급 자체는 같은 법 벌칙 조문을 봅니다. 2026년 9월 18일부터 퇴직금 미지급 벌칙이 강화된 개정 시행일이니, 지급 기한과 이전 방법을 같은 날 점검하는 편이 안전합니다.
법 제9조 제2항 단서는 55세 이후 퇴직 등 대통령령 사유가 있으면 IRP 이전이 아니어도 된다고 합니다. 시행령 제3조의2가 그 목록입니다. 예외에 들어도 회사가 반드시 통장으로 줘야 하는 것은 아니고, 근로자가 통장 수령을 고르는 길이 열리는 쪽에 가깝습니다.
| 구분 | IRP 이전 | 예외(통장 수령 가능) |
|---|---|---|
| 나이 | 55세 전에 퇴직 | 55세 이후에 퇴직해 급여를 받음 |
| 금액 | 고시 금액을 넘는 급여 | 고용노동부장관 고시 금액 이하. 실무 안내에서 흔히 300만 원 |
| 신분 | 생존·국내 체류 | 사망, 취업체류 외국인이 퇴직 후 출국 |
| 공제 | 전액 이전 | 다른 법령이 전부 또는 일부를 공제하라고 한 경우. 남은 금액은 다시 IRP로 |
| 중간정산 | 해당 없음 | 주택 구입 등 시행령 제3조 사유. 고용노동부는 현금 지급 취지로 안내 |
고시 금액은 장관이 정하므로 300만 원을 고정값으로 두지 마세요. 창구 안내와 고시문을 같은 날짜로 대조합니다. 신용불량, 압류 우려, 연락 두절만으로는 예외가 되지 않습니다. 연락이 안 되면 사용자는 내용증명 등 지급 노력을 한 뒤에야 일반 계좌를 검토할 수 있다는 해석 사례가 있습니다.
근로자가 계좌를 안 알려 줘도 법 제9조 제3항은 근로자 명의 개인형퇴직연금 계정으로 이전하라고 합니다. 회사 월급통장 입금이 기본값이 아닙니다. 퇴사 전에 은행·증권·보험 중 한 곳에서 IRP를 만들고 계좌번호를 인사팀에 내는 순서가 실무에 가깝습니다.
퇴직금 중간정산은 법 제8조 제2항과 시행령 제3조입니다. 무주택자의 주택 구입, 전세·월세 보증금(한 사업에서 1회), 본인·배우자·부양가족 의료비가 연간 임금총액의 1천분의 125를 넘는 경우, 파산·개인회생 등이 대표 사유입니다. 고용노동부는 중간정산의 취지가 급한 생활자금이라 IRP 의무 이전이 아니라고 안내한 바 있습니다.
중간정산을 받으면 그 시점부터 계속근로기간이 다시 셉니다. 정산금을 IRP에 넣을지는 근로자 선택이지만, 법정 의무 이전으로 보면 안 됩니다. 반대로 실제 퇴직 급여는 예외가 없으면 IRP입니다. 같은 '퇴직금' 단어라도 퇴직과 중간정산을 한 통장 이체로 묶어 달라고 하면 회사 실무가 꼬입니다.
실무 순서는 단순합니다. 퇴직 예정자가 IRP를 개설하고, 사용자가 세전 퇴직금을 그 계정으로 이체하며, 금융회사가 나중에 인출 때 퇴직소득세를 계산합니다. 회사에서 세금을 떼고 차액만 넣으면 과세이연이 깨질 수 있습니다.
개인 부담금은 퇴직금과 별도입니다. 취업자면 연간 납입 한도 안에서 IRP에 더 넣을 수 있고, 세액공제는 연금저축과 합산합니다. 한도와 공제율은 연도와 총급여에 따라 달라지니 연금 세액공제 계산기와 IRP·연금 카테고리에서 같은 연도 공시를 보세요.
IRP로 이전했다고 언제든 현금이 되는 것은 아닙니다. 연금은 55세 이상이고 지급기간 5년 이상이 기본 수급 요건입니다. 일시금도 55세 이상에서 고를 수 있습니다. 그 전에 빼려면 시행령 제18조 중도인출 사유, 곧 주택 구입, 임차보증금, 의료비, 파산·회생, 담보대출 원리금 상환처럼 법이 적은 사유에 들어야 합니다.
중도인출·해지 때 이연했던 퇴직소득세가 다시 계산됩니다. 연금으로 나누어 받으면 연금소득으로 보는 구간이 있어, 일시금보다 세 부담이 낮아지는 경우가 많습니다. 세율과 공제는 소득 종류, 나이, 수령 기간에 따라 달라지므로 국세청과 해당 금융회사 과세 안내를 기준으로 하세요. ISA 만기 자금 추가 납입은 별도 한도 이야기이니 ISA 중도인출 가이드와 섞지 마세요.
본문은 근로자퇴직급여 보장법 제9조, 시행령 제3조·제3조의2, 고용노동부 퇴직연금 안내와 금융회사 IRP 상품설명서를 2026-09-18 기준으로 재구성한 일반 정보입니다. 고시 금액, 세율, 중도인출 가능 여부는 시점과 개인 요건에 따라 다르며 지급·절세를 보장하지 않습니다.
지급 사유 발생일부터 14일을 넘기고 기한 연장 합의가 없으면 지연 이자가 붙을 수 있습니다. 퇴직금 청구권 소멸시효는 법 제10조에 따라 3년입니다. 미지급은 근로자퇴직급여 보장법 벌칙 조문을 적용하며, 2026년 9월 18일부터는 개정 벌칙의 시행일을 함께 확인하세요. 임금체불과 조문이 다르니 근로기준법 금품 청산과 한 덩어리로 민원을 넣기 전에 어느 돈인지부터 가릅니다.
예금자보호 한도는 예금성 상품 이야기입니다. IRP 적립금 중 원리금 보장형은 보호 대상이 될 수 있고, 실적배당형은 운용 결과에 따릅니다. 한도 숫자는 예금자보호 1억 원 가이드에서 상품 유형을 대조하세요.
예외에 해당하지 않는데 월급통장으로 받으면 사용자 지급 방법이 법에 어긋날 수 있습니다. 근로자가 빨리 현금이 필요하다고 동의해도 예외 목록이 아니면 이전 의무가 사라지지 않습니다. 세금을 회사에서 미리 떼 달라고 하는 것도 과세이연을 스스로 포기하는 선택이 됩니다. 압류가 걱정되어도 신용 정보만으로는 예외가 되지 않으니, 압류·추심은 별도 절차로 보세요.
퇴직금은 퇴직일부터 14일 안에, 지정한 IRP로 이전하는 것이 법 제9조의 지급 방법입니다. 55세 이후 퇴직, 고시 금액 이하, 사망, 외국인 출국, 다른 법령 공제만 시행령 제3조의2 예외입니다. 중간정산은 주택 구입 등 한정 사유에서 현금을 받는 길이어서 의무 이전과 섞지 않습니다. 회사는 세전 금액을 넣고, 세금은 인출 때 계산됩니다. 중도인출은 법정 사유가 있어야 하고 원금 보전을 약속하지 않습니다. 14일을 넘기면 지연이자와 미지급 책임을 같이 보세요. 고시 금액과 세율은 고용노동부 고시, 국세청, 거래 금융회사 안내에서 같은 날짜로 확인하세요.
