ISA 2027 개편 요약 카드
연간 한도
연 2천만 원, 이월 없음(2027 납입분부터)
계약기간
최초 3년, 총 5년까지 연장(2027 가입, 연장분부터)
생산적금융 ISA
2027 신규 가입분부터, 연 2천만 원, 총 2억 원
상태
정부 세제개편안, 국회 통과 필요
Level B · 금융종류·제도
ISA 2027 개편 | 정부안대로면 이월 한도는 올해 납입분까지
재정경제부 2026년 세제개편안은 일반 ISA 연간 납입한도를 2027년 납입분부터 이월 없는 연 2천만 원으로 바꾸고, 계약기간은 총 5년까지로 묶으며, 국내 투자 전용 생산적금융 ISA를 새로 만듭니다. 통과되면 이월 한도는 2026년 납입분까지 쓸 수 있고, 총 납입한도 1억 원은 그대로입니다. 기준일 2026-10-09.
작성 이상
정부 세제개편안대로 바뀌면 내년부터 일반 ISA는 쓰지 않은 납입한도를 다음 해로 넘길 수 없습니다. 재정경제부 개편안은 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 연간 한도를 연 2천만 원으로 고정하고, 같은 날 이후 신규 가입, 연장분은 계약기간을 총 5년까지로 묶습니다. 국내 주식, 펀드에 투자하는 생산적금융 ISA는 내년 신규 가입분부터 새로 생기고, 청년은 납입금 소득공제도 받습니다. 정부안대로라면 총 납입한도 1억 원은 그대로이고, 생산적금융 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮길 때도 일반 ISA처럼 세액공제 추가한도를 인정받습니다. 아직 국회를 통과한 법이 아니므로 연말 처리 결과를 함께 확인해야 합니다.
ISA 납입한도는 어떻게 바뀌나요?
바로 답 지금은 연 2천만 원에 쓰지 않은 한도가 최대 4년까지 쌓이지만, 정부안은 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 이월 없이 연 2천만 원만 넣게 합니다. 총 납입한도 1억 원은 그대로입니다.
| 항목 | 현행 | 정부 개편안 |
|---|---|---|
| 연간 납입한도 | 연 2천만 원 × (1 + 가입경과연수, 최대 4년) − 누적납입액 | 연 2천만 원(2027.1.1 이후 납입분부터) |
| 총 납입한도 | 1억 원 | 1억 원(같음) |
| 비과세 한도 | 일반형 200만 원, 서민, 농어민형 400만 원, 초과분 9% 분리과세 | 같음 |
| 계약기간 | 최소 3년, 이후 연장 제한 없음 | 최초 3년, 총 5년까지 연장(2027.1.1 이후 신규 가입, 연장분부터) |
| 가입 기한 | 없음 | 2029년 12월 31일 가입분까지 |
지금 규정은 가입 후 쓰지 않은 한도가 다음 해로 넘어가 한 해에 2천만 원보다 많이 넣을 수 있습니다. 개편안이 통과되면 이 이월 한도는 올해 납입분까지만 쓸 수 있으므로, 여윳돈을 넣을 계획이 있었다면 연말 전에 남은 한도를 확인해 두세요.
만기 연장은 어떻게 달라지나요?
바로 답 정부안은 2027년 1월 1일 이후 새로 가입하거나 연장하는 계좌부터 최초 계약기간 3년, 총 계약기간 5년까지만 연장할 수 있게 합니다. 지금은 연장 횟수 제한이 없습니다.
지금은 만기 전에 계약기간을 계속 늘릴 수 있어 비과세 한도를 오래 묶어 둘 수 있었습니다. 개편안은 계약기간 상한을 두고 2029년 말까지 가입한 계좌만 특례를 주도록 일몰기한도 새로 만듭니다.
만기 자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제를 더 받는 길은 그대로입니다. 순서는 ISA 만기 자금 연금계좌 이전에 정리돼 있습니다.
생산적금융 ISA는 무엇인가요?
바로 답 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, BDC 등에 투자하는 새 ISA로, 이자, 배당소득이 비과세되고 연 2천만 원, 총 2억 원까지 넣을 수 있습니다. 2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터 적용됩니다.
| 항목 | 생산적금융 ISA(정부안) |
|---|---|
| 가입대상 | 19세 이상 거주자, 15세 이상 근로자(직전 3년 중 금융소득종합과세 대상자 제외) |
| 세제 혜택 | 이자, 배당소득 비과세, 청년(15~34세), 총급여 7,500만 원 이하는 납입금 10% 소득공제 |
| 투자대상 | 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, 기업성장집합투자기구(BDC) 등 |
| 납입한도 | 연 2천만 원, 총 2억 원 |
| 인출 제한 | 3년 안에 원금보다 많이 꺼내면 해지로 보고 비과세분 추징 |
| 계약기간 | 최초 3년, 총 10년까지 연장 |
| 연계 | ISA, 청년미래적금, 청년도약계좌 등 만기 자금 일시납 허용(2억 원 한도) |
일임형, 신탁형, 중개형으로 여러 계좌를 둘 수 있게 한 점도 다릅니다. 해외 ETF는 투자대상에 들어 있지 않으니, 지금 ISA로 해외 지수 ETF를 사고 있다면 일반 ISA를 유지하는 쪽과 비교해야 합니다.
연금계좌로 옮길 때 혜택도 바뀌나요?
바로 답 정부안은 생산적금융 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮길 때도 일반 ISA처럼 추가 납입과 세액공제 추가한도(전환금액의 10%, 최대 300만 원)를 인정합니다. 2027년 1월 1일 이후 납입분부터입니다.
연금계좌 기본 세액공제 한도는 연 600만 원(IRP 포함 900만 원)으로 그대로입니다. 추가한도는 ISA 전환금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액인데, 개편안은 여기에 생산적금융 ISA 전환금액도 합산합니다. 한도 구조는 IRP, 연금저축 900만 원 세액공제에서 이어 볼 수 있습니다.
연말 전에 무엇을 확인하면 되나요?
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ISA 중개형, 서민형 등 계좌 종류 차이와 선택 포인트를 2026 기준으로 정리합니다. 세제 혜택은 요건에 따라 달라집니다.
바로 답 올해 남은 납입 가능 금액(이월 한도 포함), 계좌 만기와 연장 계획, 연말 국회의 세법 개정 결과를 확인합니다.
연말 전 체크리스트
☐ 증권사 앱의 올해 ISA 납입 가능 금액
☐ 계약 만기일과 연장 여부
☐ 만기 자금의 연금계좌 이전 계획
☐ 국회 세법 개정안 통과 여부와 최종 내용
☐ 내년 생산적금융 ISA와 일반 ISA 중 투자 대상에 맞는 쪽
ISA 유형 차이는 ISA 계좌 종류 비교, 중개형과 신탁형 고르는 법은 ISA 중개형 vs 신탁형에 있습니다.
이런 분께 맞아요
쌓인 이월 한도가 있는 분
정부안대로면 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 이월 없이 연 2천만 원만 넣을 수 있어 올해 남은 납입 가능 금액을 확인합니다
이런 분께 맞아요
만기 연장을 계획하는 분
2027년 이후 새로 가입하거나 연장하는 계좌는 총 계약기간 5년까지입니다
이런 분께 맞아요
국내 주식에 투자하려는 분
생산적금융 ISA는 연 2천만 원, 총 2억 원까지 넣고 이자, 배당소득이 비과세됩니다
자주 묻는 질문
A. 아닙니다. 2026년 10월 9일 현재 재정경제부 세제개편안 단계로, 국회를 통과해야 확정됩니다.
A. 정부안은 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 연 2천만 원 한도를 적용하므로, 통과되면 이월 한도는 2026년 납입분까지 쓸 수 있습니다.
A. 정부안 기준 일반형 200만 원, 서민, 농어민형 400만 원과 초과분 9% 분리과세는 그대로입니다.
A. 정부안의 투자대상은 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, BDC 등입니다.
A. 15~34세이고 총급여 7,500만 원(종합소득금액 6,300만 원) 이하이면 납입금의 10%를 소득공제받습니다.
관련 정보
출처 · 공시실 참조
- 2026년 세제개편안(생산적금융 ISA 신설 및 일반 ISA 정비, 18~22쪽)· 재정경제부(참조일 2026-10-09)
- 조세특례제한법 제91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례)· 국가법령정보센터(참조일 2026-10-09)
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