정기예금 — 세후 수익률·예금자보호 한도·중도해지 구조 정리

정기예금은 일정 금액을 정해진 기간 동안 예치하고 만기에 원금과 이자를 받는 가장 보편적인 저축 상품입니다. 시중은행·인터넷전문은행·저축은행·상호금융 등 거의 모든 1·2금융권이 취급하며, 예금자보호법에 따라 1금융권은 1인당 1금융기관 5천만원까지 원금과 이자가 보호됩니다.

이 글은 정기예금의 기본·우대 금리 구조, 세후 수익 계산법(이자소득세 15.4% 차감), 중도해지 시 페널티, 예금자보호 한도 적용 방식, 그리고 시중은행과 저축은행 사이에서 결정할 때 살펴봐야 할 핵심 포인트를 공시 기준으로 정리합니다.

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정기예금은 가입 시 정한 금리로 정해진 기간(통상 1·3·6개월·1·2·3년) 동안 예치하는 상품입니다. 가입 시점의 금리가 만기까지 고정되는 고정금리가 일반적이며, 예치 기간 중 금리 변동의 영향을 받지 않습니다.

은행은 정기예금으로 모은 자금을 대출 등으로 운용해 그 차이(예대마진)에서 수익을 얻고, 예금자에게는 이자를 지급합니다. 단순한 구조 덕분에 자산 형성의 가장 안전한 출발점으로 꼽힙니다.

정기예금 금리는 보통 기본금리 + 우대금리로 구성됩니다. 우대금리는 신규 고객, 자동이체 등록, 마케팅 동의, 첫 거래 등 조건을 충족할 때 가산됩니다.

이자는 만기에 일시 지급되며 이자소득세 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다. 따라서 세후 수익률은 표면금리 × 0.846 수준입니다.

예치금 1,000만원, 1년 정기예금, 표면금리 4.0%인 경우:

• 세전 이자: 40만원
• 이자소득세 15.4%: 약 6만 1,600원
• 세후 수령액: 약 1,033만 8,400원

실제 세후 금리는 약 3.38%가 됩니다. 같은 금리라도 비과세종합저축(고령자·장애인 등 일부 가입 자격) 자격이 있다면 이자소득세를 면제받아 더 유리합니다.

약정 만기 전에 해지하면 약정금리 대신 중도해지이율이 적용됩니다. 중도해지이율은 통상 약정금리의 30~50% 수준이며, 가입 후 경과일이 짧을수록 더 낮은 이율(혹은 0% 가까운 이율)이 적용됩니다.

일부 상품은 중도해지 페널티를 줄여주는 일부해지·일부인출 옵션을 제공합니다. 가입 전 약관에서 확인하세요.

• 금리: 저축은행이 통상 0.3~1.0%p 높음
• 예금자보호: 양쪽 모두 5천만원 한도 동일
• 편의성: 시중은행은 영업점·ATM·앱 모두 풍부, 저축은행은 인터넷·앱 위주
• BIS 자기자본비율: 시중은행 평균 14% 내외, 저축은행은 기관별 편차 큼 — 가입 전 공시 확인 권장

일반 예금은 이자소득세 15.4%가 적용되지만 다음과 같은 절세 옵션이 있습니다.

• 비과세종합저축 — 만 65세 이상·장애인·국가유공자 등 자격자, 한도 5,000만원, 이자소득세 면제
• ISA(개인종합자산관리계좌) — 일반형 200만원, 서민형/농어민형 400만원까지 이자소득 비과세, 초과분 9.9% 분리과세

• 금감원 금융상품통합비교공시· 금융감독원(참조일 2026-04-26)
• 예금보험공사· 예금보험공사(참조일 2026-04-26)
• 한국은행 ECOS 금리통계· 한국은행(참조일 2026-04-26)